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💰ISA 계좌 완전 정복
Individual Savings Account: 개인종합자산관리계좌
1. ISA란?
하나의 계좌에서 예금, 적금, 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융 상품을 직접 운용하면서 비과세 및 저율과세 혜택을 누릴 수 있는 계좌입니다.
2. 계좌 유형별 비교
| 구분 | 중개형 (추천) | 신탁형 | 일임형 |
|---|---|---|---|
| 운용 방식 | 본인이 직접 매매 | 본인이 지시 | 전문가가 알아서 |
| 주식 투자 | 가능 | 불가능 | 불가능 |
| 수수료 | 매우 낮음 | 보통 | 다소 높음 |
3. 핵심 혜택 (절세 메커니즘)
💰 손익통산 및 비과세
- 손익통산: 계좌 내 발생한 이익과 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세합니다.
- 비과세 한도: 일반형 200만 원 / 서민형 400만 원까지 세금 0원!
- 저율 과세: 비과세 한도 초과분은 15.4%가 아닌 9.9% 분리과세를 적용합니다.
4. 가입 및 운용 규칙
납입 한도
연간 2,000만 원
(최대 1억 원까지 이월 가능)
의무 기간
최소 3년 유지
(중도 해지 시 혜택 반환)
5. 투자 전략 팁
- 국내 상장 해외 ETF: 일반 계좌에서 15.4% 세금을 내야 하는 '미국 나스닥100', 'S&P500' ETF 등을 담을 때 가장 효과적입니다.
- 고배당주: 배당금에 대한 배당소득세를 아낄 수 있습니다.
- 만기 시 연금 전환: 만기 자금을 연금계좌로 이체하면 전환 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제 해줍니다.
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